今天养殖艺技术网的小编给各位分享银行出纳标准是什么的养殖知识，其中也会对出纳会计的工作考核应注意哪些方面(出纳会计的工作考核应注意哪些方面内容)进行专业解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在我们开始吧！
出纳会计的工作考核应注意哪些方面
成绩评定标准：（总分为200分）
□A、超越工作标准，有突出成绩（参考分数：190分以上）
□B、正确如期完成工作，有优良成绩（参考分数：189-170分）
□C、符合工作要求，能达到标准（参考分数：169-150分）
□D、工作中有缺点，应求改进（参考分数：149-130分）
□E、工作中多处不符合要求，缺点甚多（参考分数：120分以下）
注意事项：
非明确量化的考核项目（如：服从安排、影响力等）同一部门内相同岗位或相同职级的评分不可相同。
一票否决：
·凡缺勤（请假、迟到）累计7次或以上，一律按“C”等及以下成绩；
·凡工作出现明显失误，给公司造成经济、名誉损失者，一律按“C”等及以下成绩；
·出现重大违规违纪行为者，一律按“C”等及以下成绩；
·出现旷工行为2次或以上者，一律按“E”等成绩。
评定A级或C等以下等级的理由：
现金出纳的管理制度是什么？
出纳管理制度
一、出纳岗位职责
1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。
2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。
3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。
4、根据《**管理制度》负责**的填开与保管 ，应认真填写**事项、金额，确保每张**填开完整规范。
二、现金和银行存款的管理
（一）现金管理
1、本公司可以在下列范围内使用现金：
（1） 职员工资、津贴、奖金；
（2） 个人和专家劳务报酬；
（3） 出差人员必须携带的差旅费；
（4） 购买办公用品、日常用品等零星开支
（5） 总经理批准的其他开支。
除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
（二）支票管理
1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。
2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。
3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。
4、出纳应当严格遵守的操作要求：
（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；
（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。
（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；
（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。
2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。
3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、差旅费报销流程：
（1）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。
（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。
（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。
6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。
7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。
8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。
9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。
四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事.
出纳岗位的工作要求是什么？
（百练）会计为您解答：1、 熟悉公司各类财务管理制度。
2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、 树立良好的窗口形象。
出纳工作的基本原则是什么？
出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。
《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化，或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给**舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。
